关于连州市2018年上半年预算执行情况的报告

连州市人大常委会:

今年上半年，我市财政工作在市委的正确领导和人大、政协的监督支持，在省、市财政部门的帮助指导下，财税部门坚持认真贯彻落实省、市财税工作会议精神，坚持用科学发展观统揽财税工作，紧紧围绕今年工作目标，依法组织财税收入、科学安排支出，努力增收节支，财政收入稳步增长，预算执行情况良好。现将2018年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2018年上半年一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1、收入情况：今年上半年，我市一般公共预算收入累计完成33,629万元，完成年初任务的50%，同比增收460万元，增长1.39%，实现时间过半、任务过半的目标。其中:税收收入完成22,612万元，完成年初任务的51.73%，同比增收4,523万元,增长25%，比上年同期税收增幅提高24.3个百分点； 非税收入完成11,017万元，完成年初任务的46.81%，同比减收4,063万元，下降26.94%，非税收入占一般公共预算收入的比重32.76%，比上年同期非税占比45.46%下降 12.7个百分点。非税收入占一般公共预算收入比重在清远各县、市、区中排名第五。各征收单位组织收入具体情况如下:

(1)国税局：组织本级收入11,611万元（包括税收收入11,593万元，非税收入18万元），完成年初任务的52.83%，同比增收1,545万元，增长15.35%。

(2)地税局：组织本级收入12,279万元（税收收入11,019万元，非税收入1,260万元），完成年初任务的48.94%，同比增收2,895万元，增长30.85%。

(3)财政局：组织本级收入9,739万元，完成年初任务的48.25%，同比减收3,980万元，下降29.01%。

2、支出情况：上半年，我市一般公共预算支出累计完成202,195万元，同比增支27,113万元，增长15.49%。完成年度预算82.61%。

（二）一般公共预算收入执行情况

上半年我市一般公共预算总收入约为355,146万元，其中：地方一般公共预算收入33,629万元，上级补助217,471万元，上年结余结转收入104,046万元。具体情况如下：

1、上半年我市税收收入完成22,612万元，同比增收4,523万元,增长25%。我市税收收入除耕地占用税减收外，其他税种均呈现不同程度的增收。各主体税种增减情况如下：

（1） 增值税，累计入库7,665万元，同比增收1万元，增长0.01%，与上年同期基本持平。

（2）土地增值税，累计入库2,087万元，同比增收1,058万元，增长102.93%，增收原因主要是中兴停车场土地转让产生清算收入1,241万元。

（3）企业所得税，累计入库4,595万元，同比增收1,344万元，增长41.34%，增收的主要原因：增收额主要来自连州市农村信用合作联社，还有铜箔行业和玻璃纤维及制品制造业。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

（4）个人所得税，累计入库603万元，同比增收97万元，增长19.11%，增收的主要原因是连州市农村信用合作联社分发年度股息分红84万。

（5）地方固定收入，累计入库5,198万元，同比增收1,602万元，增长44.56%，增收的主要原因：城镇土地使用税征收期及单位税额的政策性调整，2017年度城镇土地使用税纳税期限调整至2018年2月。

（6）契税，累计入库2,429万元，同比增收406万元，增长20.05%，增收的主要原因：6月当月良江村三板桥土地交易入库契税660万元。

（7）耕地占用税，累计入库4万元，同比减收15万元，下降77.46%，减收的主要原因：上年同期二广高速公路入库税收20万元。

2、非税收入完成11,017万元，同比减收4,063万元，下降26.94%。非税收入占一般公共预算收入比重为32.76%，比年初任务非税收入占一般公共预算收入的比重35%低2.24个百分点,收入结构进一步优化。

3、上级补助方面。上半年,上级下达我市一般公共预算补助217,471万元，其中专项补助143,558万元，一般性转移支付73,913万元。上半年省下达我市第一批地方政府置换债券481万元。

（三）一般公共预算支出执行情况

1、上半年，我市一般公共预算支出完成202,195万元，完成年度支出预算的82.61%，同比增支27,113万元，同比增长15.49%，完成市级下达上半年支出计划数101.91%，其中与GDP相关的财政八项支出科目累计完成145,632万元，完成年初预算数91.93％，快于序时进度41.93个百分点，同比增长6.25％，有效发挥了积极财政政策在稳定经济增长的重要作用。财政支出主要项目如下：

（1）一般公共服务支出18,026万元，占年计划的87.91%，同比减支5,890万元，下降24.63%。

（2）公共安全支出8,159万元，占年计划的69.67%，同比减支1,771万元，下降17.83%。

（3）教育支出41,341  万元，占年计划的72.51%，同比减支312万元，下降0.75%。

（4）科学技术支出1,533万元，占年计划的36.45%，同比减支152万元，下降9%。

（5）文化体育与传媒支出749万元，占年计划的12.95%，同比减支1,014万元，下降57.52%。

（6）社会保障和就业支出30,151万元，占年计划的88.22%，同比增支4,551万元，增长17.78%。

（7）医疗卫生和计划生育支出42,210万元，占年计划的186.48%，同比增支14,754万元，增长53.74%。

（8）节能环保支出641万元，占年计划的13.31%，同比减支1,340万元，下降67.62%。

（9）城乡社区事务支出3,572万元，占年计划的106.39%，同比减支1,274万元，下降26.29%。

（10）农林水事务支出43,590万元，占年计划的73.64%，同比增支16,880万元，增长63.2%。

（11）交通运输支出8,159万元，占年计划的127.49%，同比增支4,052万元,增长98.66%。

（12）资源勘探电力信息等事务支出549万元，占年计划的86.56%，同比增支475万元，增长642.28%。

（13）商业服务业等事务支出231万元，占年计划的21.11%，同比减支210万元，下降47.52%。

（14）国土资源气象等事务支出592万元，占年计划的15.80%，同比减支2,890万元，下降82.99%。

（15）金融监管等事务支出0万元，同比减支3万元,下降100%。

（16）住房保障支出1,537万元，占年计划的54.45%，同比增支948万元，增长160.97%。

（17）粮油物资管理事务支出308万元，占年计划的31.4%,同比增支87万元，增长39.12%。

（18）其他支出396万元，占年计划的15.23%，同比增支179万元，增长82.97%。

(19)债务付息支出452万元,占年计划的95.26%,同比增支42万元,增长10.25%。

（20）债务发行支出0.56万元，同比增支0.28万元，增长98.14%。

2、一般公共预算支出执行情况特点

（1）全力兑现，保障基本性支出。坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则，加强预算管理，规范财政分配行为。严格按照“保工资、保运转、保重点民生”的预算安排顺序，确保全市公职人员工资发放、机构正常运转、项目配套资金落实到位。

（2）优化支出，增进民生福祉。1-6月，公共财政用于民生领域支出164,243万元，占一般公共预算支出比重81.23%，同比增长20.42％，增幅高于一般公共预算支出增幅4.93个百分点；基本公共服务支出98,712万元，占一般公共预算支出比重48.82%，同比增长6%。民生支出占比和基本公共服务支出增长率两项指标均完成市政府下达各部门2018年经济社会发展考核指标阶段性目标任务。

（3）集中财力，发展重点领域。我市紧紧围绕市委市政府重点工作, 加强“三农”、民生、教育、基础设施等重点领域投资，上半年支出占比最大的项目分别为农林水事务、医疗卫生和计划生育、教育，分别支出43,590万元、42,210万元、41,341万元，占一般公共预算支出比重分别为21.56%，20.88%，20.45%，重点保障了三农扶持政策、改善养老服务、提升教育医疗水平等方面。

（4）积极作为，加快支出进度。积极采取有效措施加快支出进度，实现支出进度“时间过半、任务过半”的目标要求。一是加强支出进度分析。不定期召集业务股室对支出进度慢的项目进行分析，对资金来源、项目等进行深入剖析,并对相关情况定期通报；二是督促项目实施单位加快支出进度。约谈相关单位，召开加快支出进度会议，要求加快使用已分配下达的项目资金，督促其加快形成支出。

（5）加强统筹，盘活存量资金。把盘活财政存量资金作为一项专项检查工作常抓不懈，严格控制存量规模、严格执行收回程序，及时统筹使用、合理安排。2018年上半年已收回2015年及以前年度结余结转存量资金2.2亿元，统筹安排于保民生、补短板、增后劲的项目，有效缓解财政收支压力，充分发挥资金的使用效益。

（6）制止浪费，倡导厉行节约。加强厉行节约严格财政支出管理，严控一般性支出，千方百计降低行政运行成本，树立过“紧日子”的思想，规范预算追加。做到统筹兼顾各项事业发展的需求，促进经济社会平稳较快增长。

（四）预算执行中存在的问题

1、经济发展后劲不足，财政增收压力大

我市经济总量小，税源基础不雄厚，目前还缺乏新的税收支柱企业，税源单一，非税占比偏高，收入结构存在着较大的局限性，财政增收后劲乏力。

2、收支矛盾突出，资金调度压力较大

上半年，我市一般公共预算收入完成33,629万元，而一般公共预算支出达202,195万元, 同比增支27,113万元，增长15.49%，收支缺口大，仅依靠转移支付弥补，财政收支矛盾十分突出。

二、2018年上半年政府性基金执行情况

（一）政府性基金收支情况

1、收入执行。上半年，我市政府性基金收入50,174万元，同比增收48,721万元，增长3352.31%，完成年度预算97.04%。   

2、支出执行。上半年，我市政府性基金支出40,031万元，同比增加36,478万元，增长1026.89%,完成年度预算67.29%。

三、2018年上半年社会保险基金执行情况

（一）社保基金收入情况

2018年上半年，我市城乡居民基本养老保险基金收入 11,623万元，完成年度预算 88.58%，同比增长40.48 %。

（二）社保基金支出情况

2018年上半年,我市城乡居民基本养老保险基金支出5,358万元，完成年度预算49.5 %，同比增长13.95%。

2018年上半年我市城乡居民基本养老保险基金当年结余6,264万元，累计结余 19,053万元。

四、2018年上半年我市国有资本经营预算执行情况

2018年上半年，市本级国有资本经营预算收入暂未入库。

2018年上半年，市本级国有资本经营预算支出120万元，用于支付连州市金叶发展有限公司2018年度工资及相关费用。

国有资本经营预算收入暂未入库主要原因：2018年纳入市属国有企业资本经营预算编制范围的企业共14户，我局7月已开具上缴通知书，要求潭电于7月13日前上缴年初预算的50%即227.19万元；储备库因连年亏损，开支全靠财政拨款，亦没有利润可上缴财政；连州市金叶发展有限公司股利股息收入需到年终收到分红后再上缴；连州市金桥社会服务有限公司、清远民族工业园有限公司、连州市民润投资有限公司、连州市鸿翔投资管理有限公司、连州市连信实业投资有限公司、连州市金铭投资发展有限公司和连州市自来水有限责任公司因亏损或暂未开始运营等原因，年初预算数均为零；另连州市嘉润投资发展有限公司、连州市城市资产经营有限公司、连州市火力发电开发公司和连州市粤北物业经营管理有限公司目前尚未有上缴收入。

五、2018年上半年地方政府性债务收支执行情况

2018年上半年我市地方政府性债务余额合计33,745万元。其中，一般债16,384万元，专项债16,235万元，或有债务1,126万元；其中通过省转贷债券资金化解481万元存量债务，通过一般公共预算资金化解760万元存量债务，单位通过自有资金化解67万元或有债务。

六、下半年财政工作方向和确保预算收支平衡的几项措施

按“抓收入，保重点、控一般、促统筹”的基本原则，充分发挥积极财政政策作用，重点保障民生支出需求，不断提高支出的有效性和精准度，进一步深化财政体制改革，切实提高资金使用效益，下半年我们将重点抓好以下工作：

（一）坚持稳中求进，抓好财政收入管理

密切关注当前经济形势，加强财政收入形势分析，加强对重点区域、重点企业、重点税种的财政收入和非税收入增减的原因分析，全力做好监测，做到早着手、早分析、早应对。一是加强征管工作。进一步充实力量，加强纳税企业的稽查工作，依法依规组织征收，要求各纳税主体严格按照国家税法的规定，及时足额地交纳税款，增强收入管理的预见性和主动性，不断挖掘税源征收增长点，积极拓宽财政增收渠道。 二是抓实年初目标责任。严格按照年初确定的目标任务，及时掌握税源动态，强化督查，认真分析，找差距、找原因、想办法，确保措施落到实处。必须紧紧围绕年初目标，强化责任意识，及时掌握目标完成进度，落实跟踪服务。三是深入推进综合治税。不断改进税收征管手段，健全源头控税机制，深入挖掘税收增长点，确保实现各项税收应征尽征。四是规范非税收入的征收。加强非税收入收缴管理，坚持依法征收、应收尽收、规范管理, 加大收入稽查工作力度, 加强非税收入收缴管理。

（二）坚持保障重点，抓好服务发展。

一是严格执行专项资金管理制度。将“民生工程”和上级专项资金、惠民资金及时拨付到位，并加强专项资金使用情况监管。二是实行预算执行通报提醒制度。增强预算执行严肃性，严格预算调整，确保新增财力向社会事业、改善民生、经济发展等领域倾斜，确保落实公共卫生、促进就业、社会保障、社会救助等政策需求。三是严控一般性资金支出。完善预算单位基本支出管理，加强党政机关经费管理，规范公务支出，理顺列支渠道。四是做好重点项目支出。推行积极的财政政策，围绕项目建设，对照目标、梳理进度、压实责任、持续扩大有效投入。

（三）坚持改革创新，抓好理财能力。

一是加强预算管理。强化预算法治意识，认真执行人大批复预算，严格“三公”经费预算管理，降低行政运行成本，提高财政资金使用效益。二是积极争取上级资金及新增债券资金，推进实施政府和社会资本合作模式，吸引社会资本投入，全力保障重大项目建设。三是加快资金支付进度。做好下半年的预算执行工作，加快资金审核和支付力度，进一步加强后续跟踪，采取有力措施，加快形成支出，发挥财政牵动性效益。

以上报告，请予审议。

                                                          连州市人民政府

                                                          2018年7月17日